La denuncia de irregularidades tiene una gran demanda: hallazgos clave del Informe ACFE 2020

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     No es la primera vez que intentamos recopilar todas las estadísticas disponibles sobre la eficiencia de la denuncia de irregularidades y las consecuencias del fraude (como en nuestra publicación reciente). Uno de los contribuyentes más importantes a nuestro conocimiento sobre las tendencias actuales del fraude es ACFE (Asociación de Examinadores de Fraudes), y su nuevo Informe para las Naciones ahora está abierto para discusión y análisis.

   ¿Qué ha cambiado desde el último informe ACFE 2018? Veamos lo que sabemos sobre el fraude y las personas que lo cometen en 2020.


 

Detección de fraudes: ¿cuál es el papel de las líneas directas de denuncia de irregularidades?

    Buenas noticias para los seguidores del cumplimiento: la denuncia de irregularidades es más popular que nunca y esperamos sinceramente que esta tendencia continúe. En 2010, el 41% de las empresas encuestadas en varios países utilizaron mecanismos de denuncia, en 2020 esta cifra es del 49%. ¿Influyen las líneas directas en la velocidad de detección del fraude? Siendo corto, sí. En 2020, el 43% de todos los esquemas de fraude se detectaron mediante pistas (en contraste con el 40% del Informe 2018). Hechos de ACFE:

  • La mitad de todos los consejos provienen de los empleados.
  • Las líneas directas de denuncia de irregularidades ayudan a reducir las pérdidas casi el doble (las pérdidas medias de las empresas con líneas directas son 100.000 dólares por empresa, sin ellas, 198.000 dólares).
  • Las organizaciones con líneas directas detectan el fraude en 12 meses, sin ellas, 18 meses.

    Las líneas directas hacen que la investigación sea más barata y rápida, eso es un hecho. Sin embargo, se deben dar algunos detalles sobre el proceso de denuncia de irregularidades. No todos los consejos llegan a través de las líneas directas; muchos empleados aún prefieren informar directamente al gerente o al oficial de cumplimiento. Además, todos los empleados deben estar informados sobre los mecanismos de denuncia de irregularidades en la empresa (el 56% de las pistas se pueden recoger con formación y solo el 37% sin ellas).

   Una tendencia notable en la denuncia de irregularidades, que es muy probable que se mantenga, es la popularidad de los formularios basados en la web. Ahora bien, hay dos formas más populares de denunciar: líneas telefónicas y formularios web. La gente se apega a los métodos de denuncia en línea: en 2018, el 42% de los denunciantes utilizaron líneas telefónicas directas. En 2020, esta cifra es del 33%.

    Lo contrario sucedió con el correo electrónico y los formularios basados en la web: la cantidad de personas que lo usan aumentó en un 10%. Si no desea que sus empleados denuncien a través de las redes sociales o los reguladores, es precisamente el momento de pensar en actualizar o crear un sistema de denuncia de irregularidades en línea.


 

¿El estafador tiene un retrato?

   Crean y alteran documentos físicos fraudulentos y hacen lo mismo con los electrónicos. Cuando esté hecho, la esperanza solo estará en los sistemas de detección de fraudes. Un estafador típico es un hombre con un título universitario cuyo puesto en la empresa es el empleado.

   No significa que las mujeres no cometan fraude y que es dudoso que el perpetrador fuera el ejecutivo; solo subrayamos las estadísticas más comunes sobre fraude. Es difícil de imaginar, pero el 72% del fraude fue cometido por hombres con mayores pérdidas si lo mismo fue hecho por mujeres.

   Cuanto más alta sea la posición de un perpetrador específico en la empresa, más durará su esquema de fraude. Además, los métodos del perpetrador serán más complicados. El porcentaje de ejecutivos que participan en el fraude alcanza su máximo al 20%. No se deje engañar con este número. La pérdida promedio causada por el empleado es de $ 60,000, por el gerente — $ 150,000. Cuando sea ejecutivo, prepárese para perder $ 600,000.

   Los estafadores a menudo no vienen solos, traen consigo banderas rojas. Nada ha cambiado para 2020. Entre las banderas rojas clásicas están vivir más allá de los medios, experimentar dificultades financieras, estar en relaciones cercanas con el proveedor o el cliente. A veces, los perpetradores no exponen ninguna señal de alerta; aún así, si los nota, vale la pena revisar las finanzas una vez más.


 

Fraude es: métodos, pérdidas, objetivos

El fraude se aceleró: en 2018, la duración media del esquema de fraude fue de 16 meses, en 2020 es de 14 meses. Se estima que la pérdida total de acciones fraudulentas es de $ 3.6 miles de millones, y es solo en casos descubiertos de fraude. Las empresas públicas y privadas son las que más sufren con la misma pérdida mediana. Aun así, los esquemas de fraude tienden a encontrarse también en las ONG, ya que su nivel de cumplimiento y protección contra el fraude es mucho más débil que en las organizaciones privadas.

De ser capturado, lo más probable es que el agresor sea castigado con la rescisión de su contrato. El 66% de las organizaciones tratan con estafadores como este, otras pueden optar por un acuerdo de conciliación o solicitar una renuncia.

    El daño del fraude es inevitable: según ACFE, el 54% de las empresas nunca han recuperado sus pérdidas. En regiones específicas, este porcentaje podría ser aún mayor. Cuando la legislación no funciona a su favor, no hay nada que los mecanismos de denuncia o auditoría puedan hacer.

   Esa es una pequeña parte del Informe ACFE 2020, y le recomendamos que profundice y sepa más. La lección de esto es que los casos de fraude no disminuyen con los años y, por lo tanto, los estafadores no desaparecen. Solo las medidas sofisticadas con capacitación, sistemas de denuncia de irregularidades, auditorías externas e internas pueden prevenir o detectar el fraude en su etapa más temprana y salvar a su empresa de pérdidas significativas.


 

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